9.4Soldes à nouveau détaillés
Lorsqu’il y a des factures ouvertes en fin d’année, il est souhaitable de ventiler le solde à nouveau des comptes débiteurs et créanciers pour obtenir le détail des factures ouvertes. Sans cela, le détail des factures serait perdu et il serait impossible de contrôler les factures impayées dans la comptabilité de l’année suivante.
À la réouverture d’une nouvelle année (§11.2 La réouverture), Crésus peut ventiler automatiquement les soldes à nouveau, on retrouve alors une écriture de solde à nouveau par groupe.
Il faut cependant au préalable identifier les comptes concernés dans le plan comptable comme étant des comptes débiteurs ou créanciers.
Dans le plan comptable, il faut activer l’option dans la catégorie des comptes à ventiler (§4.2 Adapter le plan comptable). Lors de la création ou de la modification d’un compte, affichez l’aide à la saisie (touche F2 ) dans la colonne Catégorie, puis cochez compte débiteur (pour un compte d’actif) ou compte créancier (pour un compte de passif) :
Dans cet extrait de plan comptable, le compte 1100 est défini comme compte débiteur :
La catégorie du compte affiche ActifDC.
Les comptes du passif paramétrés pour ventiler le solde à nouveau des écritures groupées sont marquées PassifDC.
Exemple
- Le compte présente un solde de 765.00
- Le groupe 106 présente un solde de 140.00
- Le groupe B001 présente un solde de 150.00
- Les groupes F117 et F118 sont équilibrés.
- Il y a 475.00 de solde non affecté à un groupe.
Sans l’option DC, la réouverture de cette comptabilité produit le journal suivant :
Avec l’option DC, la réouverture de cette comptabilité produit les écritures suivantes pour le compte 1100 :
- La 1ère écriture est l’écriture de solde à nouveau classique.
- La 2ème écriture (avec le libellé Solde à nouveau Débiteurs extourne pour écritures groupées) extourne le solde à nouveau (765.00)
- Les écritures suivantes ventilent le solde à nouveau pour les écritures non groupées (475.00), puis les groupes 106 et B001 non équilibrés dans l’exercice précédent (140.00 et 150.00).
L’extrait du compte 1100 donne alors :
Et l’extrait de compte 1100 rassemblé par Groupe :
On retrouve les 2 montants des factures ouvertes de 140.00 (groupe 106) et de 150.00 (groupe B001). En revanche il n’y a plus de trace des groupes F1117 et F118 puisqu’ils ont été soldés l’année précédente.