In älteren Versionen von Crésus gibt es keinen Standardcode für die Steuerdeklaration von Einkäufen aus dem Ausland für einen Umsatzsteuerpflichtigen, der nach der Nettosteuersatz- oder Staldosteuersatz-Methode gemäss Abschnitt 5 der Umsatzsteuer-Info 12 (Nettosteuersatz) abrechnet.
Ein Steuerpflichtiger der Bezugssteuerpflichtig ist oder nach der Saldosteuersatzmethode abrechnet, muss dies in seiner Buchhaltung ausweisen und in den MWST-Abrechnungen unter der entsprechenden Rubrik (Formularfeld) deklarieren. In der Regel beim Umsatz mit einem Satz von 7.7%. Für beide Varianten sind keine Einforderungen von Vorsteuer möglich, was bei einer Abrechnung nach effektiver Methode möglich ist.
MWST-Konfiguration
Um solche Umsätze korrekt in der MWST-Abrechnung zu deklarieren, verwenden Sie den Steuercode BDA100 bei den Buchungsvorgängen und nehmen Sie die nachfolgenden Einstellungen vor:
- Stellen Sie sicher, dass Sie die Standard-Mehrwertsteuerstätze verwenden über das Menü Optionen > MWST-Codes > MWST-Sätze. Der letzte Eintrag muss den letztmals gültigen und den aktuellen Steuersatz beinhalten (hier: 8.0 und 7.7).
- Zeigen Sie die MWST-Codes an, die sich auf die effektive Methode beziehen, indem Sie das Kästchen effektive Methode markieren.
- Wählen Sie die Zeile mit dem MWST-Code BDA100 aus und klicken Sie auf die Schaltfläche Verändern…
- Prüfen Sie nun im Änderungsmodus, ob Hacken gesetzt werden müssen bei Zeigt immer Nettoumsätze und Code für Saldobesteuerung.
- Geben Sie gegebenenfalls den MWST-Satz ein :
- Geben Sie an, dass der Steuercode in der MWST-Abrechnung angezeigt werden soll. Klicken Sie dazu auf die Schaltfläche Abrechnung definieren und gehen Sie auf MWST-Abrechnung für Saldo- und Pauschalsteuersatz und weiter auf die Schaltfläche Verändern...
- Ändern Sie die Zeile für die Nummer 380 :
- Führen Sie in der Zeile einen Doppelklick aus um auf folgende Einstellung zu gelangen und wählen Sie den Steuercode BDA100 aus :
- Die Codes sollten nun in beiden Kolonnen angezeigt werden :
- Wiederholen Sie den Vorgang für die Zeile mit der Nummer 381 :
Buchungen erfassen
Bei Buchungen mit Steuercode BDA100 :
…dies wird in der MWST-Abrechnung wie folgt dargestellt :
Die Position 381 gibt den Erwerb im Ausland wider.
09 Dezember 2022